En este artículo, te explicamos los puntos clave de la reforma y cómo pueden influir en la gestión financiera de tu negocio.

Principales cambios de la reforma tributaria

1. Mayor fiscalización y control tributario

• Se moderniza la administración del Servicio de Impuestos Internos (SII) para fortalecer la supervisión y reducir la evasión fiscal.
• Se establecen nuevos controles sobre transacciones en efectivo y el levantamiento del secreto bancario bajo autorización judicial.

2. Beneficios para nuevas empresas

• Las empresas recién creadas podrán optar a un crédito especial de IVA durante los primeros 12 meses de funcionamiento.
• En los primeros tres meses no pagarán IVA, en los siguientes tres pagarán el 50%, y en los últimos seis meses abonarán el 75% del impuesto facturado.

3. Reducción de tasas de interés en deudas tributarias

• La tasa de interés sobre deudas tributarias se reducirá del 1,5% mensual a una tasa variable fijada semestralmente.
• Esto facilita la regularización de pagos para las empresas con deudas pendientes.

4. Incentivos a la reinversión

• Se permitirá reducir hasta un 50% la base imponible del Impuesto a la Renta si las utilidades se reinvierten en el negocio.
• Se mantendrá el crédito tributario que permite rebajar o solicitar devolución del Impuesto a la Renta.

5. Acceso a financiamiento para PYMES

• Se fomenta la inversión en capital de riesgo mediante exenciones tributarias a fondos privados que financien PYMES.
• Esta medida busca mejorar las oportunidades de crecimiento de los pequeños negocios.

¿Cómo prepararse para estos cambios?

• Revisa tu estructura tributaria: Si eres PYME, evalúa si tu régimen tributario actual es el más conveniente.
• Aprovecha los beneficios disponibles: Si eres una empresa nueva, infórmate sobre las facilidades en el pago de IVA.
• Asegura el cumplimiento normativo: Con el aumento de fiscalización, es clave llevar una contabilidad ordenada y ajustada a la nueva normativa.
• Consulta con expertos: Un equipo de asesoría contable y tributaria te ayudará a optimizar tu carga impositiva y aprovechar las oportunidades que brinda la reforma.

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Enero de 2025 marca un antes y un después en el marco regulatorio tributario con la entrada en vigencia de la Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias. Esta ley, impulsada por el Servicio de Impuestos Internos (SII), busca reforzar la fiscalización y garantizar el cumplimiento normativo, especialmente entre las pequeñas y medianas empresas (pymes), así como en quienes operan de manera informal.

Principales Cambios y su impacto en las Pymes

1. Reforzamiento de la Norma General Antielusión: Se agilizan los procesos de notificación y sanción para prevenir estrategias tributarias agresivas, afectando principalmente a quienes intenten minimizar sus impuestos mediante esquemas no declarados.

2. Exigencia de Inicio de Actividades: A partir de mayo de 2025, las entidades públicas, plataformas digitales y proveedores de medios de pago exigirán el inicio de actividades a todos sus proveedores. Esto asegura que quienes operan en la informalidad se integren al sistema tributario.

3. Fiscalización Intensiva: El SII incrementará los controles en terreno y el uso de tecnología avanzada para detectar irregularidades, enfocándose en actividades no declaradas y evitando la emisión de facturas falsas.

4. Procedimientos Simplificados: Se establecen mecanismos rápidos para levantar el secreto bancario y rastrear transacciones sospechosas, agilizando la detección de incumplimientos.

5. IVA en Plataformas Digitales: El impuesto se aplicará a bienes importados desde plataformas digitales, eliminando exenciones menores a $500 USD, lo que afecta tanto a comerciantes como a consumidores.

Beneficios de cumplir con las normas

Cumplir con estas nuevas disposiciones no solo evita multas y sanciones, sino que también genera confianza en clientes, proveedores y entidades financieras. Además, permite a las pymes acceder a programas estatales de apoyo y financiamiento, beneficios que solo están disponibles para empresas formalmente constituidas.

¿Cómo Cintax puede ayudar a tu Pyme?

En Cintax Consultores y Abogados, contamos con un equipo de expertos en contabilidad, auditoría y derecho tributario para garantizar que tu negocio cumpla con las nuevas normativas. Ofrecemos:

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• Gestión eficiente de declaraciones de impuestos y trámites ante el SII.
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